存股族照過來！

今年參加除權息划不划算？

「存股」、「價值投資」等等穩健的投資方式，

近年來越來越盛行，

越來越多投資人愛好買進股利高的績優股。

只是，在政府缺錢的情況之下，

針對領股利者的各種稅賦和費用不停的加重。

想買股票領股息，會產生 4 ~ 5 種費用。

首先，在買股票的時後就要抽證交稅;

然後還有給券商的手續費，

領到的股利要納入綜所稅計算(可扣抵稅率還減半)，

另外還有健保補充費、

長照保險費 (最快 2018 年上路)。

這麼多稅、費齊下，

一隻牛剝了快 5 層皮！

所以今年參加除權息到底划不划算呢？

考量 1 : 參加除權息要多繳多少稅？

想知道該不該參加除權息，

我們可以從 2 個點來考量，

第 1 點就是算出如果參加，

自己要繳多少稅。

稅率不高的人可參加除權息，

領股利之外還能退稅

如果是所得不多、稅率比較低的人

(一般人多是屬於這個族群)，

參加除權息還能領到「退稅」。

雖然因為新制的「可扣抵稅額減半」政策，

領到的退稅會比往年少，

但總歸還是一筆收入！

高所得者要不要參加除權息，

可以實際動手算一算再決定

但如果是高稅率者，

或者是領到股利之後才變成高稅率者，

可能就要補不少的稅！

所以最好還是自己實際算算看再決定。

我們來舉一個例子看看:

黃先生買了 A 公司 450 張股票「存股」，

而此公司配發每張股票 5000 元的現金股利，

公司可扣抵稅比率是 10 %，

黃先生適用所得稅率為 40 %。

股利淨額 = 450 X 5000 = 225 萬

新制(減半後)的可扣抵稅額 = 10 % X 225 萬 X ( 1 / 2 ) =11.25 萬

股利總額 = 股利淨額 + 可扣抵稅額 = 225萬 + 11.25萬 = 236.25 萬

應納稅額 = 股利總額 X 綜所稅率 = 236.25 萬 X 40 % = 94.5 萬

補稅或退稅額=應納稅額 - 可扣抵稅額 = 94.5 萬 - 11.25萬 = 83.25 萬

(應為股息補稅 83.25 萬)

領到的股利，

會被政府抽稅掉一半還要不要參加除權息？

這就依個人價值觀決定

可能有人覺得，

要是能領到 236 萬的股利，

就算因此多繳個 120 萬的稅，

也還是有賺到 116 萬啊！

這一點每個人的想法不同，

但至少要算出實際數據後再做決定！

(即日起 1 個月內限期下載)

下載後可自行填入購買股票之資料(最多 10 支)，

如圖中金黃色部分的個人綜所稅綠、可扣抵稅率...等，

最後EXCEL會自動幫您算出要補稅會退稅的金額喔！

PS:可扣抵稅率那一欄，

要填入原本的扣抵稅率數據(不用自行除以 2 )，

例如中華電是輸入 20.48 %。

考量 2 : 買進股票的目的是什麼？

1.不要只為領股利而挑除權息前買股，

否則可能沒有填權息還要繳稅！

不過，「只為領股利」而在除權息前盲目買股票，

我是不贊成的。

如果只為領股息而故意在除權息之前買進，

那就要祈禱股票未來會「填權息」了。

若無填權息，

領股利只是把自己左手的錢換給右手而已

(除權息之後股價會調整降低)，

而且還可能因此付出高額的稅(如上面的例子)。

像去年除權息的上市櫃公司共 1159 家，

將去年的除權前 1 天股價，和今年 6 / 3 的收盤價相比，

目前只有 43 ％ 企業填權息！

2.價值投資法波段操作時，

不用刻意為了避稅而在除權息前賣股！

我的投資策略是用「價值投資法操作波段」，

通常在便宜價買進績優股，

並且在合理價、昂貴價才賣出，

主要還是在賺波段價差。

中間持有超過 1 年是正常的，

因此也會領到股息，

但我領股息只是為了等待好股票「均值回歸」而已，

並非專為了某股票今年會配發高股息而故意在除權息之前買進！

3.退休族、存股族...
既然一定要參加除權息，

就善用「借券」來節稅吧！

不過那「退休存股族」該怎麼辦呢？

他們靠股利生活，

就算政府的稅、費不停的加重，

他們也跑不了，

為了避稅而賣股，生活費可是會受影響的！

所以如果是這種情況的人，

我建議可以考慮把股票「借券」給別人，

這樣不僅可以多收到 1 份「借券收入」，

而且該有的股利完全不會少，

因為此時會用「權利補償」方式收到股利，

並不納入所得稅計算，

所以能達到節稅效果！

結論

回到原來的問題:「今年到底該不該參加除權息呢？」

如果只是為了領股利而盲目在除權息前買股的話，

我不太建議，

因為最糟糕的結果是無法填權息又被政府課高額的稅。

而如果是想賺波段價差的價值投資者，

在持有過程中遇到除權息了，

我認為大多都不用為了避稅而刻意先賣股一趟，

因為稅率低的人(例如我)通常還能收到退稅，

只是比往年少一些而已。

除非是會因此增加幾個級距的高稅率者，

再視個人情況考量。

而若是純粹領股息為生的「存股者」，

當然不能、也不用避開除權息。

如果想避稅，那就把股票借券出去吧！

轉貼自:http://www.cmoney.tw/notes/note-detail.aspx?nid=57071

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